Фото: Shutterstock
Erid: 2SDnjeJnUP8
Российский бизнес живет в высококонкурентной среде. Так, по данным опубликованного в конце первого квартала этого года ежегодного исследования ассоциации малого и среднего бизнеса «Опора России», 43% опрошенных предпринимателей охарактеризовали уровень конкуренции как высокий, еще 17% — как очень высокий, о том, что конкуренция слабая или отсутствует, заявили в совокупности лишь 7%. При этом более половины (56%) респондентов заявили, что конкуренция по сравнению с прошлым годом усилилась, причем 22% — что существенно усилилась.
В таких условиях первостепенное значение для успешного развития бизнеса приобретает умение вести конкурентную борьбу, повышать лояльность клиентов и привлекать новых. В розничных сегментах, связанных с образованием, спортом и медициной, эффективным механизмом для достижения этих целей может стать помощь клиентам в получении социальных налоговых вычетов.
Как начисляются социальные налоговые вычеты
Налоговый вычет — это сумма, на которую гражданин России может уменьшить свою налогооблагаемую базу. Обоснованность его получения должна подтвердить Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС России). После получения одобрения со стороны ФНС России налогоплательщику возвращается налог, уплаченный им в прошлом году с данной суммы. То есть если, условно, человек заработал за год 1 млн руб. и заплатил с них 130 тыс. руб. 13-процентного НДФЛ, а вычет у него 100 тыс. руб., то ему вернут из бюджета 13% от этих 100 тыс., или 13 тыс. руб.
Социальные налоговые вычеты — это уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, потраченную на социально значимые цели, к которым относятся, в частности, расходы на образование, медицину, спорт (включая фитнес). Общий годовой лимит для социальных вычетов (кроме вычетов за обучение детей и дорогостоящее лечение) — 150 тыс. руб. Максимальный вычет за образование детей — 110 тыс. руб. в год на каждого ребенка. Таким образом, максимальный возврат социального налогового вычета при 13-процентном НДФЛ составляет 19,5 тыс. руб. в год плюс 14,3 тыс. руб. за обучение каждого ребенка.
Важно иметь в виду, что в России действует прогрессивная шкала налогообложения. По расходам 2024 года максимальная ставка НДФЛ повышается до 15%, если доход превышает 5 млн руб., а по расходам 2025 года максимальная ставка составит 22% при доходе свыше 50 млн руб.
Многие россияне не пользуются положенными им по закону вычетами. Основные причины — элементарное незнание о соответствующих возможностях, боязнь сложности самой процедуры получения и бумажной волокиты (нужно подавать в ФНС России декларацию по форме 3-НДФЛ), а также незначительность самих сумм компенсации.
Эти аргументы, действительно, зачастую резонны: если человек, скажем, сходил к стоматологу и заплатил 10 тыс. руб., то вычет составит 1,3 тыс. руб. (если ставка НДФЛ 13%), или около 100 руб. в месячном выражении, — для значительного числа людей овчинка выделки не стоит.
Но такое отношение россиян к социальным выплатам открывает большие возможности для бизнеса. Дело в том, что после установленного ФНС России упрощенного порядка получения социальных налоговых вычетов — за оплату медицинских, образовательных и спортивных услуг, организация вправе помочь своим клиентам легко и быстро оформить социальный налоговый вычет. Упрощенный порядок вступил в действие в этом году — за 2024 год физические лица впервые могут получить вычет без сбора документов.
Теперь налогоплательщику не обязательно самому подавать документы в ФНС России, за него это может сделать организация, которой он оплачивал социально значимые услуги. И если она возьмет на себя данный труд, то клиенту достаточно просто дать согласие. А дальше все произойдет автоматически: необходимые документы о платежах будут отправлены в электронном виде в ФНС России, и налогоплательщик просто получит в положенное время возврат НДФЛ на свой счет.
Разумеется, люди понимают, что это государство возвращает им уплаченные ранее налоги. Но на эмоциональном уровне они воспринимают это скорее как снижение итоговой стоимости базовой услуги, подарок или дополнительную услугу — от фитнес-зала, медицинской клиники, образовательного учреждения.
Бизнес, взявший на себя такую заботу о клиентах, получает очевидное конкурентное преимущество. Люди видят, что о них заботятся, причем в проактивном режиме, а это повышает лояльность существующих клиентов и способствует привлечению новых.
Однако не у всех компаний, особенно представителей малого бизнеса, достаточно ресурсов, чтобы оказывать клиентам такую услугу: это требует рабочего времени сотрудников и довольно высокого уровня автоматизации бизнеса. Решение этой проблемы предложил Сбер (ПАО Сбербанк), запустив инновационный сервис «Налоговые вычеты клиентам» (18+). Это сервис оформления налоговых вычетов полного цикла, включающий в себя все операции — от анализа платежей компании до отправки в ФНС России необходимых документов для рассмотрения возможности получения социального налогового вычета.
Как работает сервис Сбера
Фото: Shutterstock
Сервис бесплатный для клиентов Сбера и рассчитан на компании, оказывающие спортивные, медицинские и образовательные услуги. Для подключения сервиса достаточно выполнить несколько простых шагов: в интернет-банке СберБизнес ознакомиться с порядком использования и сопровождения сервиса «Налоговые вычеты клиентам», а затем подписать заявление на подключение с помощью СМС-кода или электронного ключа.
После этого компания может оформлять справки для получения социального налогового вычета за своих клиентов и передавать их в ФНС России прямо в личном кабинете интернет-банка, тратя на это минимум усилий, — вся коммуникация с клиентом и ФНС России идет через сервисы Сбера: с компанией — через СберБизнес, с ее клиентом — через «Сбербанк Онлайн» (18+).
При этом подключившаяся к сервису организация получает в свое распоряжение уже настроенную и бесплатную систему электронного документооборота с ФНС России, защищенные каналы передачи данных для взаимодействия с клиентом, Сбером и ФНС России, автоматическую систему определения тех ее клиентов, которым положен социальный налоговый вычет. Все это позволяет свести практически к нулю рутинные процедуры в организации, обычно характерные для подготовки документов, необходимых для оформления клиентами вычетов.
Работает сервис следующим образом. После подключения сервиса Сбер начинает анализировать транзакции клиентов с 2024 года по картам Сбера в пользу организации. Следом клиентам в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн» приходит уведомление о возможности подключиться к сервису от Сбера и получить вычет по их операциям.
Сбер после получения согласия от клиента на передачу его данных в организации-партнеры, в том числе в компанию, оказавшую услугу, готовит справку для компании и отображает ее в личном кабинете СберБизнес. Сотрудники компании проверяют эти данные, вносят необходимые корректировки (например, если часть суммы была оплачена не картой, а наличными), подписывают справку электронной подписью и отправляют в ФНС России из интернет-банка СберБизнес.
ФНС России обрабатывает справку и, если формат и данные корректны, отправляет через систему электронного документооборота (ЭДО) квитанцию о приеме. Сотрудники компании видят квитанцию в приложении СберБизнес и с помощью ЭДО информируют ФНС России извещением о ее получении.
Далее Сбер информирует клиента через «Сбербанк Онлайн», что компания подала по нему справку в ФНС России на сумму, указанную в справке. Также у клиента в «Сбербанк Онлайн» появляется ссылка на переход в личный кабинет налогоплательщика для ознакомления с заявлением, подготовленным ФНС России в случае подтверждения права на вычет. Клиенту остается только указать в заявлении в личном кабинете налогоплательщика счет, на который он хочет получить возврат НДФЛ, подписать документы электронной подписью и направить в налоговую службу.
Для налогоплательщика подобный сервис — это прежде всего удобство и простота получения вычета: не нужно обращаться в организации для получения бумажных справок, подключение сервиса и отслеживание статуса направления справки в ФНС России производится в «Сбербанк Онлайн».
Для бизнеса это в первую очередь конкурентное преимущество за счет предоставления клиентам-физлицам дополнительной услуги, позволяющей им автоматически оформить социальный налоговый вычет, упрощение процессов взаимодействия с клиентами, подготовки для них справок и сокращение бумажного документооборота. А также увеличение доверия к компании и укрепление ее репутации, поскольку она демонстрирует заботу о клиентах и стремление облегчить их жизнь, поддерживая тем самым имидж социально ответственной организации. Последнее особенно важно, если речь идет о здоровье, образовании и бизнесах социальной направленности в целом.
Таким образом, сервис Сбера «Налоговые вычеты клиентам» выводит сотрудничество банка и бизнеса на новый уровень, задает новый стандарт обслуживания, который позволяет бизнесу, не неся дополнительных издержек, существенно повысить свою ценность в глазах клиентов.